PG电子官方入口

为切实做好PG电子官方入口2024年度财务预算编制工作，现将具体编制要求通知如下:

一、编制原则

（一）坚持“统筹兼顾，保证重点，勤俭节约，注重效益”的原则。重视预算编制的科学性，充实预算编制依据，细化预算编制内容,努力实现业财融合。

（二）各部门对预算编制要高度重视，要认识到预算是工作计划的资金化。对收支内容要充分讨论，自下而上合理据实编报，确保全面预算的完整、规范和科学。

（三）各部门要合理预计收入、支出。收支均要遵循完整性原则，收入做到不重不漏，预算之外不得保留，不得随意夸大或隐瞒；支出根据工作任务及工作量据实测算，列明测算依据，不得遗漏或虚列，严禁无预算的业务活动，无预算不得列支。

二、编制基础

（一）各部门严格按照工作职责，编制2024年工作计划，经部门会议（中心主任办公会）充分讨论确认后，报主管领导审核。

（二)各部门在2024年工作计划的基础上逐项编制2024年预算，所有业务活动必须纳入预算。

三、编制依据

（一）预算收入编制依据。房租场地费预算收入，以合同单价及实租面积为编制依据;餐品及商品预算收入，以单品预计数量及售价为编制依据；交通费预算收入，以运输人次及公里数为编制依据；各类物业服务预算收入，以物业费标准（剔除事业编人员费用）、服务面积及2024年事业编预计费用为编制依据（物业费预算收入=物业费标准*服务面积+2024年事业编预计费用）；住宿费预算收入，以预计接待人数及房间价格为编制依据。

（二）预算支出编制依据。各部门要在业务量基础上，以用工人数及薪酬标准、材料消耗及市场价格等支出为编制依据。

（三）各部门要在业务量基础上合理配比收入与支出，严格控制各项成本，有详实的计算过程。

四、编制方法

（一）各部门日常运行费用（主要是办公费、差旅费、交通费、印刷费、打印费、培训费等），在2023年实际发生数前9个月的基础上折算成全年发生数后根据工作计划编制（前9个月实际发生数/9*12），部门内日常运行费用可在预算额度内自行调剂使用。

（二）餐饮中心饮食原材料及低值易耗品、各中心维修材料等统一采购的材料由各需求中心报采供办公室审核汇总后编制。

（三）各办公室办公用品由需求部门报综合办公室审核汇总后编制。

（四）维修工程项目由需求部门报维修工程办公室审核汇总后编制。纳入中心或办公室成本的项目应充分论证必要性后进行预算编制；纳入零星维修经费列支的项目应结合现场情况先明确项目及维修内容后进行预算编制。

（五）学校经费支出的动力运转水费、电费、燃气费、取暖费及取暖费补贴由节能与信息化办公室根据实际需求对教学区、家属区分别汇总编制，并对各项支出增减内容进行说明。

（六）学校经费支出的空调维保费、教学区电梯维保费、直饮水机维保费及污水处理费等由管理及需求部门据实编制，并注明编制依据。

（七）编制表1“工作计划表”时，将各项工作计划按照必要程度注明“急重、应当和可缓”、负责人姓名、实施时间及预期目标。

（八）编制表2“工作计划收支表”时，按照配比性原则，各工作计划收支表均对应一张工作计划预算汇总表，分项归集列示收支金额，餐饮需标明各项目毛利率控制数，毛利率计算公式=（收入-原材料成本）/收入。

（九）编制表3“工作计划预算汇总表”时，分项应当与财务核算项目一致或比核算项目更加明细。

五、注意事项

（一）各部门各项收支预算的编制应当考虑学：罴僖约耙滴竦，综合考虑价格、产量、市场波动等因素，合理编制。

（二）个别无收入或收入较小的物业服务（如林场、维修班、水暖班、电工班等）项目的支出应当在部门内部进行调整和分配，各部门物业服务支出预算总额不得超过收入预算总额的90%。

（三）非常规工作计划必须有实施必要性论证，如修缮维修项目，要论证修缮或维修的必要性，内容的合理性，设施的预期使用年限及达成的目标。

（四）固定资产购置须单独编制。需说明购置的必要性，规格配置的合理性，计划达成的目标。

六、报送要求

（一）各中心、办公室预算文本由部门负责人签字、分管领导审核签字并盖章后，于2023年11月20日前送至计划财务办公室，联系电话：8915070，电子版发送hqcwb@lzu.edu.cn。

（二）各中心、办公室对预算编制中出现的疑问，及时与计划财务办公室沟通。

（三）学校预算布置若有调整，计划财务办公室另行通知。

附件：2024年预算编制附表.xls

 PG电子官方入口

2023年10月27日